O Balanço Patrimonial, ou BP, é uma demonstração contábil que tem por finalidade apresentar a posição contábil, financeira e econômica de uma entidade em determinada data, representando uma posição estática.

Sua elaboração normalmente se dá a partir dos valores de saldo final de um balancete, que é o relatório que traz os saldos: inicial, de débito, de crédito e final de determinada competência.

O modelo a seguir vai viabilizar a elaboração automática de um Balanço Patrimonial a partir da importação do plano de contas, do balancete e da máscara desejada para seu balancete. A visão final do modelo trará um Balanço Patrimonial completo. Esses arquivos, que representam os insumos para a execução do modelo, apresentam os campos a seguir:

Máscara do Balanço Patrimonial
CODGRUPO - Representa o código de ordenação das linhas do Balanço Patrimonial

AGRUPADOR - Representa o nome da linha que irá aparecer no Balanço Patrimonial

SUBTOTAL - Campo de preenchimento não obrigatório. Indica se a linha é um valor que soma valores das demais ou não

Plano de contas
Filial - Campo de preenchimento não obrigatório. Se utilizado, visa representar apenas par fins de identificação, o código da filial da empresa

Conta - Representa o código da conta contábil

Descrição - Representa o nome da conta contábil

Grupo de Contas - Representa a classificação do grupo ao qual a conta pertence. Podendo ser: Ativo, Passivo ou Patrimônio Líquido.

Código do Negócio - Campo de preenchimento não obrigatório. Representa o código do negócio.

Tipo Conta - Define se a conta contábil é analítica ou sintética

Agrupador Macro - Define as contas entre categorias circulante ou não circulante

Agrupador Micro - Define a linha do BP a qual a conta contábil pertencerá

Balancete
Código Empresa - Campo de preenchimento não obrigatório. Representa o código do negócio.

Empresa - Representa o nome da empresa detentora do balancete

Filial - Campo de preenchimento não obrigatório. Se utilizado, visa representar apenas par fins de identificação, o código da filial da empresa

Conta - Representa o código da conta contábil

Descrição - Representa o nome da conta contábil

Data - Representa a competência na qual foi extraído o balanço

Saldo Inicial - Representa o saldo inicial da conta contábil

Débito - Representa o saldo dos lançamentos de débito da conta contábil

Crédito - Representa o saldo dos lançamentos de crédito da conta contábil

Saldo Final - Representa o saldo final da conta contábil

Sugestão
Observe os arquivos anexados e verifique amostras de exemplos com o preenchimento dos mesmos.

Dica!
Tem dúvida sobre como classificar suas contas nas categorias CIRCULANTE e NÃO CIRCULANTE?
Siga as dicas abaixo:

Ativo
Ativo circulante é tudo o que pode ser convertido em dinheiro no curto prazo, Ativo não circulante é justamente o contrário: todos os bens e direitos que só podem ser transformados em dinheiro no médio ou longo prazo.

Entre os principais ativos circulantes, podemos destacar:
Dinheiro e reserva em caixa;
Aplicações financeiras e investimentos de curto prazo;
Contas e títulos a receber;
Estoque e produtos inacabados;
Despesas antecipadas;
Depósito bancário à vista;
Mercadorias e matérias-primas.

Passivo
A principal diferença entre o passivo circulante e o não circulante é o prazo de vencimento da obrigação. Ou seja, se um passivo vencer em menos de um ano, sua classificação é de Passivo circulante. Caso o seu vencimento for superior a doze meses, ele é classificado como Passivo não circulante.
Mais precisamente, o Passivo circulante é aquele que tem relação direta com a operação de um negócio, por exemplo, pagamento de salários, pagamento de fornecedores, impostos mensais etc.

Faça o download do modelo de preparação de dados do Balanço Patrimonial, em Excel, clicando logo abaixo.

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